腾冲县地方税务局

行政绩效管理制度工作实施方案

根据省局和市委、市政府关于行政绩效管理相关工作的要求以及《保山市地税系统行政绩效制度工作实施方案》（保地税发〔2010〕47号）文件精神，结合我县地税系统工作实际，制定本实施方案。

一、总体要求

全县地税系统要通过现代绩效评价方式，加强财务管理、控制运行成本，提高财政资金使用效益和工作效能，保障各项经费支出安排的科学性、合理性和规范性。按照行政管理权限，实行分级负责原则，积极推进行政绩效管理制度的深入开展。

二、主要内容

行政绩效管理制度的工作对象主要是各单位当年的项目经费，重点是基本建设经费和信息化建设经费，通过绩效评价、专项审计等方式对项目资金的投向、分布情况、项目进展情况、经费预算的执行情况、资金落实情况、实际支出情况、专项资金的管理情况等方面进行综合评价，以实现地税工作的最佳绩效。

三、绩效评价的指标体系

项目经费绩效评价指标包括目标指标、资金指标、管理指标和效果指标四大类。

（一）目标指标

用于反映单位项目经费的目标情况，包括项目立项的合理性、可行性和工程进度完成程度。

（二）资金指标

用于反映项目资金的投入和使用情况，具体包括4个指标要素：

1．财政资金到位率。该指标要素主要是评价财政资金到位情况。

                     实际到位财政资金

财政资金到位率＝  ————————  ×100%

                    计划到位财政资金

2．自筹资金到位率。该指标要素主要是评价项目单位资金的配套能力和资金筹措能力。

                    实际到位自筹资金

自筹资金到位率＝  ————————  ×100%

                   计划到位自筹资金

3．其他资金到位率。该指标要素主要是评价项目单位其他资金的到位情况。

                   实际到位其他资金

其他资金到位率＝  ————————  ×100%

                   计划到位其他资金

4．项目概算执行情况。该指标要素主要是评价项目资金的概算完成情况。

                        实际投资额

实际投资概算率＝  ——————————×100%

                    项目批准概算投资额

（三）管理指标

用于反映项目经费的管理情况，具体包括6个指标要素，以基本建设经费为例：

1．基本建设程序。该指标要素主要从基本建设项目立项报告、可行研究分析、基本建设立项批复、开工手续及项目变更手续履行情况进行定性评价。

2．管理制度健全性。该指标要素主要包括对项目法人、工程监理、招投标及建设合同等制度的执行情况进行评价。

3．基本建设工程质量情况。该指标要素主要根据工程竣工验收报告关于工程质量的评定情况，给出工程实施内容质量评价结论。

4．基本建设项目验收及档案管理指标。该指标要素主要是对竣工项目的验收情况及相关档案资料的管理进行评价。

5．资金使用规范性。该指标要素主要是定性评价基本建设项目资金执行是否合法有效，是否符合国家及有关部门的规定。

6．资金投入有效性。该指标要素主要是评价基本建设项目资金的使用效率，从总投资到位的均衡情况、配套资金到位时间的均衡性、工程投资使用的有效性、其他费用投资的有效性、固定资产转化率等几个方面来定性评价。

（四）效果指标

用于反映项目完成后在一定范围内的社会影响，具体包括2个指标要素：

1．社会效益指标。主要是评价投资该项目，相关利益群体在经济、文化、环境等方面的影响。

2．可持续发展性。该指标要素是评价项目实施后,对人、自然、社会等方面的可持续影响,并与立项时所预测的可持续发展目标或项目实施前相对比,评价其影响程度。

四、工作计划及实施步骤

（一）启动阶段（2010年3月）

1．成立领导机构。成立全县地税系统行政绩效管理办公室，由党组副书记、副局长苏学义任主任，计统股股长王丽霞任副主任，日常工作机构设在计统股，办公室成员由县局计统股、办公室、征管股相关人员组成，负责全县地税系统行政绩效管理工作的组织实施。

2．动员宣传。及时传达省局和市政府关于推行行政绩效管理制度的有关精神，认真部署相关工作。结合全县地税工作实际，提出具体的业务指导性意见和制订具体实施方案，明确目标任务、工作进度和时间要求，抓好宣传启动工作。

（二）推进阶段（2010年4－6月）

1．制定方案。我局按照行政绩效管理的主要内容和目标要求，积极组织相关部门共同研究制定具有针对性和操作性的措施，工作方案于4月上报市局行政绩效管理办公室。

2．上报一季度工作情况。于4月将一季度会计报表及项目考核评价表上报市局绩效管理办公室，并对重点项目经费进行具体说明。

3．统计分析。做好上半年行政绩效管理情况的统计分析和总结研究等基础性工作。

（三）深化阶段（2010年7 月－2011年2月）

1．上报半年工作情况。于7月5日前将半年会计报表及项目考核评价表上报市局绩效管理办公室，并按绩效评价指标体系对重点项目经费进行自评。

2．专项审计检查。对当年的重点项目经费进行专项检查，检查面为100％。

3．上报一至三季度工作情况。于10月5日前将1－9月份会计报表及项目考核评价表上报市局绩效管理办公室，并对重点项目经费进行具体说明。

4．上报全年工作情况。于2011年1月10前将2010年1－12月份会计报表及项目考核评价表上报市局绩效管理办公室，并对重点项目经费进行具体说明。

5．全面总结评价。年度终了，要对本单位行政绩效管理情况进行全面总结，依据绩效评价指标体系对本单位的重点项目经费进行综合评价，形成评价报告，并于2011年2月10日前将绩效评价报告上报市局行政绩效管理办公室。

五、相关要求

（一）提高思想认识，加强组织领导

各级地税部门要严格按照省、市局和市委、市政府要求，加强绩效管理制度推进工作的组织领导，要统一思想，充分认识到推行效能政府四项制度的重要意义和行政绩效管理制度的实际作用，形成全面提升、全员监督的良好氛围。分管领导要亲自抓落实，明确责任，科学安排，不走过场，扎实推进，务求取得实效。

（二）加强沟通协调、及时反映情况

及时总结工作情况，认真分析存在问题，向市局行政绩效管理办公室按时报送相关报表的同时，还要主动思考和总结工作进展情况，以简报形式反映工作成绩，并按规定时限上报绩效评价工作总结，对行政绩效管理工作中采取的有力措施和取得的成效，应及时总结、交流、推广，推动此项工作长期、有效地深入开展。

二○一○年四月十九日